住房公积金的“福利幻觉”什么情况?住房公积金会取消吗?(4)

现实中,住房公积金制度存在的诸多弊病,看起来相互交织,错综复杂,但相关问题的解决,依然有章可循,有规律可依。针对住房公积金改革的总体思路是,将住房公积金作为涉及众人利益的公共产品及服务,而公共产品及服务能否赢得社会公众的认可,不能仅仅依赖其表层的所谓法律强制性,而是来自于其本身的“性价比”,即一方面取决于产品及服务的成本,另一方面决定于产品的质量及服务水平,还需要注意尊重类似市场竞争条件下消费者的选择。

在当前,为抗击疫情影响,依然较大可能出台持续性减税降费的政策预期下,建议将5%这一住房公积金缴费比例的下限,继续调低至3%,从而与社会保险特别是养老及医疗保险缴纳比例的降低、缴费基数的有序调整等举措相配套,形成制度减税合力,这也在相当程度上减轻了企业及职工的遵从成本。

根据李实等学者测算,住房公积金缴纳比例每降低1%,不仅可以使企业用工成本减少0.6%,也能够促使企业在利润上增加8%,进而有效刺激企业资本投资及就业岗位的加速创造。

根据《住房公积金管理条例》第三条规定“职工个人缴存的住房公积金和职工所在单位为职工缴存的住房公积金,属于职工个人所有”,这意味着,住房公积金的经办机构作为代理人,需要对住房公积金的所有者职工这一委托人负责。因此,各地方住房公积金的历年预算(支出使用明细)、缴费基数及缴费比例的确定及调整,因为涉及到辖区内企业及职工的切身利益,需要征求职工这一所有人及其代表的同意,而这一同意原则,也将影响企业及职工的制度遵从度。

另外,各地方住房公积金经办机构,特别是在涉及企业及职工办理住房公积金相关注册、缴纳、衔接、提取等手续时,需要为企业及职工提供高质量的服务,而这一服务的过程,须要当地职工及其代表的监督与问责,以期稳步推进其服务意识的回归,促使其服务水平的改善,借此加速地方治理体系及治理水平的提升。

针对企业职工在住房公积金缴纳方面的积极性不高等问题,建议可考虑增加企业及职工的选择权,即可以选择法定约束条件下的缴纳比例,也可以选择是否缴纳,即缴纳比例为零。

选择权的设置,来源于市场经济的自愿交换原则。在布坎南看来,也同样适用于公共产品及服务,其在《民主财政论》一书中谈到:“实际民主制度下的个人态度与实际非民主制度下的个人态度之间的显著区别,在于个人是否拥有潜在的选择权。”可见,这一选择权的加入,作为企业及职工个体的保留项,不仅是企业纳税人对住房公积金相关征管机构的博弈资本,也是公众倒逼政府公共治理改革的推进剂,更是社会民主水平是否实质性提高的重要标志。

此外,选择权也体现如下,在随着住房公积金缴纳比例的降低,不但可以增加企业利润,还有助于职工工资这一可支配收入的提高。毕竟对于职工个人来说,与只能用于房屋相关支出的住房公积金相比,人们口袋中的现金,显得更为实在,而自己口袋里钱,唯有自己花,才能实现其最大的价值。

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